對比新舊法報稅早做規劃

2018-4-10 Sofia Chang洛杉矶华人地产经纪

一到4月,各家會計師事務所都會進入幫客戶報稅的衝刺階段。儘管新的稅法要到2019年報稅的時候才用得上,會計師還是提醒大家及早做規劃,以免到時候必須多交稅。

雖然新稅法是2018年開始生效、到2019年報2018年的稅時才會讓人們看到哪些地方有變化,但因為2018年開始實施新稅法,因此報2017年的稅時就會多一點程序。納稅人在報稅的時候和會計師討論一下,按照自己的收入,比較新、舊稅法有什麼不同,看看自己2018年需要注意什麼。

新稅法令中間階層受益少

舊稅法規定每個人的免稅額是4000多美元,而新稅法取消了這一條,標準扣稅額大幅提高,單身提高到1萬2000美元,夫婦合報提高到2萬4000美元。

按照舊稅法,逐項扣稅(Itemizing Deduction)和標準扣稅(Standard Deduction)可選其一,哪個多用哪個。逐項扣稅包括常見的自住房貸款利息、房地產稅、州所得稅、慈善捐款等,對有一定收入的人來說,房地產稅和州稅減免很可觀,可以作為逐項扣稅的一部分。但是,新稅法規定,這些項目加起來最多只能減1萬美元,所以這些人的損失很大。

2018年新稅法生效後,真正得到利益的是收入比較少和收入相當多的階層,原來最高稅率是39.6%,現在降到了37%,而且最高收入的門檻也提高了,原來夫婦合報收入超過40萬美元就要交39.6%的稅,現在夫婦合報60萬美元收入才適用最高稅率,好處是雙重的。然而,年收入在30萬美元到50萬美元的中間階層,有的人要交的稅比原來還多,所以要有思想準備。

遺產稅適用額翻番可利用

關於遺產稅,2017年適用金額沒有增加,還是500多萬美元,但是2018年提高到了1100萬美元。

有的父母想把房子贈給孩子,但是,只要贈予價值超過1萬5000美元,就需要填稅表。有的人買房的時候花了50萬美元,但是現在房子價值200萬美元,當孩子賣房子的時候,因為父母買的時候成本是50萬美元,因此獲利的150萬美元必須交資本利得稅。

如果是繼承遺產,孩子繼承的時候不是按照原始成本的50萬美元繼承,而是按照父母走的時候市場價格300萬美元繼承。

根據新稅法,房屋價格不到1100萬美元,就不需要交遺產稅了。所以,要提醒年長者,如果遺產數額不是很大,用遺產稅比用贈予更劃得來。

高收入家庭孩子單獨報稅

舊稅法的很多抵稅項目在新稅法中得到保留,而且孩童抵稅額大幅增加,從1000美元增加到了2000美元,如果家裡小孩子年紀不大,有孩童抵稅額就會很劃得來。

可是,對那些孩子已經上大學的家庭來說,情況就不一樣了。教育抵稅額最多有1000美元,有的家庭父母當醫生收入高,孩子的學費和生活費都是父母出,因此是被撫養人,在父母稅表裡一起申報,而孩子上大學期間打工,每個月有1000多美元收入,這樣既拿不到助學金,也拿不到教育抵稅額。

所以,最好讓孩子單獨報稅,這樣孩子的免稅額就有4000多美元,有時候不需要交稅,還可以拿到1000多美元的現金退稅。

會計師提醒:自營者最好找專業人士報稅

今年報稅截止日期是4月17日,如果打算延期報稅,一定要在4月17日之前完成所得稅評估。另外,那些自主經營者和有商業行為的納稅人最好還是找專業會計師報稅。

今年報稅截止日期是4月17日,可以延期到10月15日,小型公司、partnership和LLC公司的報稅截止日期都是3月15日,但可以延期到9月15日。如果人們來不及報稅,一定要申請延期,但一定要注意延期要做所得稅評估,這個日期仍然是在4月17日之前。

對那些有商業行為需要填schedule C表和有房租要填schedule E表的納稅人來說,他們最好還是找會計師報稅,這樣可以做一個規劃,以免多交稅。

很多人不知道,如果納稅人合理規劃,就可以省下一些稅。楊逸凡指出,很多人不知道慈善捐款的抵稅方法,例如她有一些比較年長的醫生顧客,現在退休,做事的時候放了很多錢在退休金賬戶上,叫做定益退休金,退休的時候已經有兩百萬美元,他們平時還有一些小生意,就不願意把錢拿出來用,但是按照稅法,納稅人年紀超過75歲之後,就必須拿錢出來,這些人一年至少要拿20萬美元出來,如果用退休金去捐款,可以完全抵稅,把收入的50%抵光之後,每年還可以把剩餘的額度結轉到下一年,一直可以結轉5年。她還指出,一些有股票的納稅人擁有短期和長期資本收益,可以直接把股票捐贈用於抵稅,抵稅開支票是交過所得稅的捐款,例如股票買進10塊錢,現在100塊,資本利得90塊,如果是短期資本收益,則已經交了30%的利得稅,拿到手裡只有60塊,如果納稅人用股票去捐款,買來的是10塊,現在股票價值100美元,捐100塊,不賣股票不交資本利得稅,同時還有100美元的抵稅。這些複雜的操作請專業人士幫助規劃,可以省下不少錢。

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