美國抵稅減稅項目有哪些,你瞭解嗎?

在美國納稅千萬不要忘記了抵稅利器~

下面小編就來爲大家盤一盤,選取部分可以抵稅減稅的項目,大家看看你們都瞭解嗎?

1. 房貸保險

美國購屋者如果支付的頭期款較低,通常銀行會要求加保房貸保險來防止違約。購屋者可享有此房貸保險的扣除額減免。

2. 房貸利息與點數

除了地產稅可以抵稅,透過列舉扣除方式可將房貸利息與點數當作扣除額項目,最高扣除額爲$1,000,000。若已婚夫妻分開報稅,則房貸利息最高扣除額爲$500,000。

3. 房屋估價費

若房屋估價費是因爲購買房產而發生,則不能扣抵。但如果房子是捐贈的,且估價費高於你的AGI 的2%,則估價費可以在列舉扣除中以雜項去做扣抵。

4. 賣房

如果居住2年以上的房子賣掉且獲利,個人則有$250,000的扣除額(夫妻聯合報稅則爲$500,000)。

5. 豁免房貸勾銷的所得稅

若在房貸未償清的情況下,屋主以低於房貸的價格售屋或房屋被銀行拍賣,銀行有時會同意一筆勾銷屋主所欠的房貸,但IRS 會將此等被勾銷的房貸視爲屋主的應稅所得。在減稅計劃通過後,屋主豁免此等所得稅的暫時措施將展延到2016年。

6.  州消費稅

這一點是針對住在沒有課徵州所得稅的七個州居民,即阿拉斯加州、佛羅里達州、內華達州、南達科他州、德克薩斯州、華盛頓州和懷俄明州;

以及雖有州稅,但只限股息和利息收入的田納西州和新罕布夏州居民,當你們在申報聯邦所得稅時,消費稅都可以拿出來扣抵,所以別忘了把平時消費的發票留好,3年內皆可補申報。(此項減稅優惠現已成爲永久退稅項目了)

7. 現金捐款與非現金捐贈

只要是符合IRS 規定的現金捐款皆可用來減免,最高可扣抵50%的AGI。至於那些非現金的捐贈,你可以用市價去做列舉扣除。

8. 進行慈善行爲的相關支出

例如爲評估慈善捐贈或傷害損失而付出的費用,或是爲慈善事業而付出的汽車、汽油($0.14/每英哩)、制服、停車費等費用等。

9. 興趣支出

因興趣而發生的費用也可用來折抵。

10. 博弈損失

賭博收入是必須課稅的,賭博收入包括(但不僅限於)樂透券、彩券、賽馬、和賭場,包括現金贏款及公平的市場價值的獎品,如汽車和旅遊。如果有博弈損失,則可以通過列舉扣除去做扣抵,扣抵上限爲你的賭博盈利總額。

11. 事故、災難與偷竊損失

任何不在保險理賠範圍內的住家損失皆可扣抵。

12. 車輛相關法定費用

各州規定各有所異,例如在加州,牌照稅(vehicle license fee) 是可以在列舉扣除中扣抵,但註冊費(registration fee)、weight fee、air quality fee 則不可扣減。

13. 報稅手續費

報稅時所發生的相關費用,如會計師費、報稅軟體費等,則可以在列舉扣除中的「雜項」做扣抵。

14. 善用遺產稅與贈與稅免稅額

(Estate Tax Exemption & Gift Tax Exclusion )

2019年的遺產稅免稅爲1140萬(Estate Tax Exemption),稅率級距爲18%至40%。而每年免報稅的贈與稅額度則維持在1.6萬(Annual Gift Tax Exclusion)。此外,除了每年$14,000免稅贈與額度,稅法亦給予每一個美國居民與公民終身有545萬的免稅贈與額(Lifetime Gift Tax Exclusion),做法是透過i709表格通知國稅局免付任何贈與稅。夫婦間的贈與則無任何金額限制,也無贈與稅問題;但若受贈配偶非美國公民,則2019年的免稅贈與金額則限制爲$148,000。美國各州也有自己的遺產稅法規,所以也別忘了參考各州規定。

15. 法律相關費用

與工作或賦稅相關的法律費用,可以列舉扣除方式進行扣抵。該費用需高於你的AGI 的2%始可折抵。

16. 保險箱租賃費用

若因爲要保管跟賦稅投資相關的文件所產生的保險箱租賃費用,是可以做折抵的。該費用需高於你的AGI 的2%始可折抵。

17. 低收入家庭退稅優惠

勞動所得稅扣抵制(Earned Income Tax Credit,簡稱EITC),是美國的扶貧計劃,旨在獎勵中低收入勞工,特別是擁有子女的勞工家庭。

2016年的EITC最高優惠金額爲$506~$6,269不等,詳細稅法與規定與可按此瞭解。(此項退稅優惠原本在2017年屆期,現已成爲永久減稅)

18. 低收入撫養子女扣除額

對於不須繳所得稅的低收入戶,撫養子女的費用還可獲得退稅,年所得收入在$3,000以上者可申請退稅15%,至高$3,000。(美國減稅計劃已將此項退稅優惠修改爲永久減稅,門檻金額固定在$3,000)

19. 健康儲蓄帳戶扣除額

健康儲蓄帳戶(Health Saving Account,簡稱HAS)是一種可節稅的帳戶,存入帳戶的錢免稅,從帳戶裡提領出來支付醫療費用的錢也免稅。

HAS 是高自付額(Deductible) 的醫療保險計劃,有健康儲蓄帳戶的報稅人,帳戶內的金額除了支付醫療費用,還可享有100%的免稅待遇,在計算所得稅時可以扣除。

2016年個人的健康儲蓄帳戶扣除額是$3,350,家庭的扣除額爲$6,750,55歲以上還可享有額外$1,000扣除額。

20. 贍養費

如果因爲離婚或分居而需支付贍養費,只要符合某些規定,則贍養費也可做扣抵。如(前)夫妻分開報稅、以現金或支票支付贍養費、分居等。供養子女的Child Support 則不可扣稅。

當然這只是其中的一部分,大家還可以去網上查閱看看。

本文由資深地產經紀 蘇菲雅Sofia Chang 推薦

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