幹貨!在美國開公司的步驟和報稅指南

2018-4-3 Sofia Chang洛杉矶华人地产经纪

隨著越來越多來自中國的創業者踏上美國的土地,如何在美國給自己的公司報稅成為了不少中國企業家需要面對的問題。面對美國國稅局IRS的步步緊逼,正確的報稅成為不少人每年的重中之重。

下面就來談一下如何在美國給自己的公司報稅吧。

在美國,公司主要分為兩大類。一個是有限責任公司,另外一個是無限責任公司。

無限責任公司

Sole Corporation(獨資公司)
獨資公司的起步比較簡單,不需要提交任何表格,就可以開始經營了。公司報稅也不難,就是在個人報稅的Form1040 Schedule C上報就行。這種公司形式創立最簡單,也最容易撤銷。

有限責任公司

LLC(有限責任公司)
在默認情況下,LLC將不會被IRS認為是報稅個體進行報稅。簡單的來說,就是在報稅的時候LLC本身將不會以公司的身份參與稅金繳納,而是直接計入企業公司老板的個人所得稅進行報稅。換句話說,就是公司收入直接計入個人收入,按照個人收入進行報稅。但是需要註意的是,LLC創始人的人數會影響其報稅的方式。

當公司只有一個創始人時,公司使用Form 1040 Schedule C進行報稅。

而當有兩個創始人時,公司則按照Partnership的方式進行報稅。

Corporation(股份公司)

依照美國的公司法,在美國的Corporation分為C Corporation 和SCorporation兩種。理所當然的,Corporation報稅也就分為C Corporation 和 S Corporation兩種。下面我們就分來討論著兩種公司報稅方面的不同。

C Corporation

根據美國的法律,如果想要成立一家公司,除非特別申請,公司默認形式就認為是C Corporation。所以,C Corporation是股份有限公司的標準型公司。C Corporation的好處是股東不必向該公司的債務和義務負個人責任。C Corporation是由股東、董事等等人員構成,而且C Corporation是無期限的,永久性的存在。如果公司在未來想上市的話,那麽C Corporation最適合不過了。如果想要公司轉型為S Corporation,則必須向IRS申請Form 2553表格進行更改,之後公司才會變成S Corporation。

在報稅時,C Corporation是作為獨立的法人實體進行報稅。報稅時,需要填寫Form1120按照企業進行報稅,而且稅率比較低。假設三萬美金以內的凈盈利,稅率也就在10%到15%左右,相對較低。

但是,按照美國的稅務規則,C Corporation和公司股東面臨著被IRS雙重征稅的問題。簡單的來說,就是掙到的錢要按照公司交一次稅,然後這筆錢從公司裏拿出來,股東也必須繳納個人所得稅。這個雙重稅制成為CCorporation的最大弊端。所以C Corporation報稅時一定要做好報稅計劃,進行合理避稅。

S Corporation

S Corporation是另外一種公司類型。和C Corporation 不同,S Corporation最多只能允許公司有100個股東,而且僅限美國公民和綠卡持有者進行註冊。S Corporation的運行比較繁瑣,需要定期召開股東大會並且做會議紀要。

在稅務方面,S Corporation的稅務申報方式和CCorporation略有不同。不同於C Corporation需要按照企業角色進行保稅,SCorporation企業本身並不需要繳納稅金。但是,S Corporation的股東將會依照公司的盈利或者虧損繳納稅金,報稅時所填寫的稅表是Form 1120-S。相比於C Corporation,S Corporation缺點是報稅規則相對復雜,如果一個公司在多州有業務運營的話,將會面臨比較復雜的報稅規則。

需要註意的是,美國的稅務規則在世界上是出了名的復雜,稍有不慎,就有虎視眈眈的IRS立刻上門追查。所以,我們建議在在公司保稅方面一定要咨詢專業報稅人士,一面誤入歧途惹來不必要的麻煩。

註冊美國公司的條件和流程

在美國,公司是由各個州所管轄的事情,所以要向州務卿辦公室(Secretary of State)申請註冊公司。Secretary of State有的州也叫做State Tax Office, Revenue Office等. 開公司的流程大體上是去州政府填一個表格, 交錢. 然後等兩個星期。 然後申請Federal EIN number, 然後開bank account.

具體註冊步驟如下:

1) 先決定好你要開什麽樣的公司。也就是選擇corp, 還是LLC, 亦或是partnership等.

如果想查註冊公司名稱是否可以的話,各個州的州政府網站都應該有business name search的功能。到Google 上用州的名字 + business name search, 就行了。

2) 註冊公司名稱(business name). 如果你不給你的公司起個名字的話,你的公司法人名稱就是你的姓名了。

3) 提交以下文件給Secretary of State備案:

-Articles of Organization (組織章程)

-LLC的成員需要簽署Operating Agreement. 這份文件規定了各個成員的權利以及公司運營的規矩.

備註: 註冊corp的時候,有這麽個問題: “The number of shares the corporation is authorized to issue is?”

網上推薦的是1500 shares,這樣可以被2,3個股東整除,另外,費用低一些。share太多的話,franchise fee和tax費用可能高.

4) 公司註冊成功後,到美國稅局(IRS)註冊並且申請稅號(Federal Tax ID)

這個不一定適用所有的公司。如果你的公司有雇員,或者是corporation等,你需要申請一個Employer Identification Number(EIN). 如果是不需要EIN的情況,你可以用自己的Social Security Number作為Tax ID.

5) 到州政府的網站申請seller permit(有的地方也叫sales tax permit)

除了註冊公司外,還有可能需要申辦sales tax permit(也叫做seller’s permit), 有了這個permit, 就可以用來向客戶收取銷售稅. 比如說,如果你是賣貨的,那就要辦理sales tax permit. 賣出去的貨物要加收州裏的銷售稅. 商家的銷售稅也是州政府的一項財政來源.

關於是否需要每年都renew seller’s permit的問題,美國只有個別的一些州需要續費。比如加州就不需要續費。

6) 註冊申請可能需要的一些商業許可證(business licenses & permits)

比如說,如果你想經營餐飲業,除了註冊公司外,還要辦理一些許可license.
註冊公司後,你基本上可以經營任何合法的生意. 如果有賺錢盈利的話,一般你必須每季度向IRS報稅。如過期繳費,政府會有懲罰的。如果暫時未開始經營,應填表通知稅務局。

7) 有了EIN後,就可以上銀行開business賬號了

公司成立後,一定要養成良好的整理保存發票文件的習慣。現在市面上有很多好管理發票的app都可以使用的. 如果是公務餐,發票上最好寫上和誰吃飯,目的是什麽,為萬一IRS來audit做準備。如果公司的支出和收入比較頻繁,建議買個small business accounting軟件,自動化管理很方便的.

文章来源自网络,来源难以查清。如有侵权请立即告知我们,将于24小时内删除。