人壽保險免稅，大家基本都知道。可是細說起來，這到底是免什麽稅？大多數人恐怕是迷糊了。
第一 人壽保險的身故賠償金，保單受益人免交收入所得稅（Income tax)
這裏要提醒下：一般退休賬戶401K(包括403B)裏面的錢，一旦人過世，會立即轉給繼承人，算做繼承人的收入，需要一次性把稅交了，剩下的錢才會給繼承人。
那為什麽人壽保險不算做收入呢?
道理很簡單：假如你有一棟房子，買了房屋保險。某天不幸房子被火燒毀了，保險公司賠你保險金，這保險金應該算你的收入嗎？當然不算！因為你的房子沒有了，這個保險賠償金是補償這個房屋損失的錢，是Replacement而已！
運用在人壽保險上是同樣的道理。假設被保險人是家庭收入的主要來源，他如果發生不幸的話，身故賠償金實際上就是代替他這個人來繼續為家庭做經濟貢獻的呀。
這就是人壽保險的身故賠償金不算成收入所得的真相。
第二 以貸款方式從人壽保險裏取出的錢，不算收入，也不用交收入所得稅
有些經紀人在推銷人壽保險的時候，一些關鍵的細節沒有說清楚，比如在這點上，就有意無意地模糊成“從人壽保單裏取錢免稅”。
有儲蓄投資功能的保單才能有錢可以取。錢能取多少是根據保單的現金值（Cash Value)來決定的。
為什麽要強調保單貸款呢？原因是，本來人壽保險的身故賠償金是人過世後留給受益人的，而現在我們所謂可以自己先用，實際上是向我們的保單受益人提前去“借”身故賠償金來用。“借錢“的抵押物就是保單的現金值。所以這也就是為什麽保單能夠“用”的錢一定是在現金值的數額之內。
美國的保單，這個借款的利息，有的公司是固定的，算下來凈利息不到1%，甚至有的為0！還有的公司更好，你還可以吃利差，一邊借錢一邊賺錢。
對比下其他的投資，無論你是買股票買基金，賺租金，都得算做投資收益，納入收入稅的征收範圍。
三 遺產稅問題
這裏面有兩種情況：
情況一： 外國人購買壽險
無論受益人的身份/國籍，只要投保人是非美國人，壽險理賠受益金免於遺產稅。
相比起外國人在美國購房，一旦人過世，房子要被征收高額的遺產稅（外國人的遺產稅免稅額只有6萬美金，遺產稅稅率大約為40%）。
情況二： 美國居民購買壽險
如果是一個單單的人壽保險，保險持有人（Policy Owner)是自然人, 人過世之後，身故賠償金是算入遺產稅的。
假設壽險受益金額加上其海內外資產超過當年的遺產稅免稅額（2018年為1100萬美元），超出部分需繳納遺產稅。如果超出部分多過100萬美元，現聯邦遺產稅稅率為40%。
對於大部分家庭，離這門檻還遠著呢。假如你還是擔心財產太多，會有遺產稅的問題，那也還有各種解決之道。這是就不詳說了。
四 美國身份的人購買的國外保單（香港，中國….)
有美國綠卡或者美國公民當然是美國的稅務居民。美國國稅局只對美國的保險（美國境內購買的，受美國法律調整的保險）有以上的稅務好處。
這是因為美國國稅局對每一份人壽保單都有Life Insurance Definitional Testing和Modified Endowment Contract測試。測試通過的才能享受免稅好處。
其他國家的儲蓄投資保單，都不符合美國國稅局的要求，因此被視為是投資，加上這幾年美國對肥咖條款的運用越來越得心應手，全球追稅躲都躲不掉。
所以現在有綠卡的和以後有可能會拿綠卡，移民美國的人買美國以外的保險之前請三思。
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南加州私立高中排行榜
1 Harvard-WestLake School, 7-12, Studito City, 白人 73%， 亞裔 13%
4 Polytechnic School, k-12, Pasadena, 白人 49%, 亞裔 14%
5 Flintridge Preparatory School, 7-12, La Canada Flintridge, 白人 44%, 亞裔 34%
7 Westridge School, 4-12, Pasadena, 全女校, 白人 37%, 亞裔 17%
14 Marlborough School, 7-12, Los Angeles, 全女校, 白人 60%, 亞裔 11%
18 Chadwick School, k-12, Palos Verdes Peninsula， 白人 57%, 亞裔 19%
20 Brentwood School, k-12, Los Angeles, 白人 70%, 亞裔 9%
22 Sage Hill School, 9-12, Newport Coast, 白人 52%, 亞裔 32%
23 Viewpoint School, k-12 Calabasas, 白人 63%, 亞裔 12%
25 Crossroads School for Arts and Sciences, k-12, Santa Monica, 白人 59% 亞裔 4%
26 the Archer School for Girls, 6-12, Los Angeles, 全女校, 白人 58%, 亞裔 10%
27 Windward School, 7-12, Los Angeles， 白人 87%, 亞裔 5%
29 The Webb Schools, 9-12, Claremont, 住校, 白人 49%, 亞裔 35%
31 Oakwood School, k-12, North Hollywood, 白人 67%, 亞裔 5%
32 Loyola High School, 9-12, Los Angeles, 白人 48%, 亞裔 12%
34 Buckley School, k-12, Sherman Oaks, 白人 60%, 亞裔 7%
37 Pacific Ridge School, 7-12, Carlsbad, 白人 72% 亞裔 10%
39 Marymount School, 9-12, Los Angeles, 白人 66% 亞裔 7%
40 Mayfield Senior School, 9-12, Pasadena, 白人 59% 亞裔 5%
43 St. Margaret’s Episcopal School, pk, k-12, San Juan Capistrano, 白人 70% 亞裔 9%
51 Tarbut V’Torah Community Day School, k-12, 猶太教, Irvine, 白人 90% 亞裔 5%
54 Oak Christian School, 5-12, Westlake Village， 白人 53% 亞裔 6%
65 Fairmont Preparatory Academy, 9-12, Anaheim, 白人73% 亞裔 6%
86 Southwestern Academy, 6-12, San Marino, 住校, 白人 38% 亞裔 29%
88 Mater Dei High School, 9-12, 天主教 Santa Ana 白人 40% 亞裔 15%
152 Southlands Christian Schools, k-12, 基督教 Rowland Heights, 白人 10% 亞裔 72%
167 The Waldorf School of Orange County, pk, k-12, Costa Mesa, 白人 68% 亞裔13%
168 Valley Christian School System, Pk, K-12, Cerritos, 白人 60% 亞裔 13%
189 Redlands Adventist Academy, K-12, Redlands, 白人 52% 亞裔 21%
191 Capistrano Valley Christian Schools, PK, K-12 基督教, San Juan Capistrano, 白人 57% 亞裔 3%
197 South Bay Faith Academy, K-12, 無蹤教派, Redondo Beach, 白人 87% 亞裔 3%
206 Upland Christian Academy, K-12, 無蹤教派, Rancho Cucamonga, 白人 34% 亞裔 13%
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15 St. Margaret’s Episcopal School, pk, k-12, San Juan Capistrano, 白人 70% 亞裔 9%
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55 Valley Christian School System, Pk, K-12, Cerritos, 白人 60% 亞裔 13%
56 Heritage Christian School, PK, K-12, 無蹤教派, Mission Viejo, 白人70% 亞裔 8%
62 Redlands Adventist Academy, K-12, Redlands, 白人 52% 亞裔 21%
63 Capistrano Valley Christian Schools, PK, K-12 基督教, San Juan Capistrano, 白人 57% 亞裔 3%
65 South Bay Faith Academy, K-12, 無蹤教派, Redondo Beach, 白人 87% 亞裔 3%
69 Upland Christian Academy, K-12, 無蹤教派, Rancho Cucamonga, 白人 34% 亞裔 13%
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