移民美國前如何處理國內資產 這13個常見問題建議收藏

問題1:美國的遺產稅有追溯期嗎?

根據美國的遺產稅制度, 是採取先課稅再分配的方式, 也就是遺產管理人或遺囑執行人必須在財產擁有者過世後9個月內,用現金的方式繳清相關遺產稅款,之後才可以進行遺產分配。如果沒錢付稅,可以申請延期繳付,但延期最多不超過6個月。

所以在美國繳納遺產稅,是需要要在一定的時間之內,把該繳的遺產稅交給美國國稅局。如果在一定時間之內沒有繳齊,不止遺產拿不到, 還可能需要繳一筆龐大的罰金。

問題2:想問如果將資產轉為現金陸續帶往美國,是不是就不用被徵稅?

這個情況取決於您是否是美國稅務居民。如果是美國稅務居民,在海外任何的地方變賣資產,還要看你的資產變賣之後是賺錢還是虧錢。如果虧損就不需要被徵稅,如果賺錢則需要依照美國國稅局的稅法稅率來課稅,當然你在海外交給當地的稅也可以用來抵扣。

問題3:請問我2019年取得綠卡,但是一直沒有登錄,準備到今年8月登陸美國,請問我的資產買賣應該以登陸為時間點結算嗎?還有一個問題是在登陸前是不是不用報稅了?

第一,登陸之後成為美國稅務居民,在那個時間點開始結算。

第二,在登陸前不需要報稅,因為你還沒有成為美國稅務居民,但是要注意在登陸之前你在美國停留時間超過了183天的話,那就可能會成為它的稅務居民。

問題4:太太孩子辦,先生不去,資產在先生名下是不是不用徵稅?

先生沒有去美國成為稅務居民,假如資產全在先生名下,是不需要徵稅也不需要申報的。

問題5:中國房產有貸款的部分,在出售後按淨值納稅吧?

在美國納稅的標準,是根據你的收益,與貸款無關。假如你花100萬買房子,無論貸款是50萬還是90萬,如果以200万賣掉,那就是100萬的資本增值利得稅需要去繳納。如果以90万賣掉,資本虧損10萬塊,那就不需要繳稅。

問題6:女方收入較低,作為主申情人,男方不申請。女方登陸前是否應該把本人名下增值的房產都賣掉?

是的,女方在登陸前應該把她本人名下增值的房產都賣掉,以免在登錄後,需要繳納美國的資本增值利得稅。

問題7:女方賣房收入存入國內戓海外銀行卡,登陸前這部分財產是否應該由銀行出具資產證明並公證?這部分資產是否可免稅?

強烈建議計劃申請美國移民的人在移民前都應該把所有資產做個清單,有可能的話也把它作為公證。

這部分財產是否可以免稅?因為這部分財產是您在移民前也就是成為美國稅務居民之前,把房子賣掉產生的收入,所以是不需要繳稅的。

問題8:女方登陸後,男方從國內匯款給女方,用於購房及生活,是否可免稅?

原則上是可以免稅的。因為一位不具有美國籍的外國人贈與海外的財產給美國人的話,是不需要被課贈與稅的。

問題9:作為新移民現金帶美國有什麼額度限制嗎?

入境美國沒有限制,但超過一萬美金一定要申報,只需要申報,並不會產生任何稅的問題。

問題10:移民前買的人壽保險,理賠款算收入要報稅嗎?

理賠不會算作收入,但如果是保險的分紅,超過本金部分需要報稅。

問題11:登錄後賣出房產的話,有個免徵稅額度嗎?什麼情況下才能獲得這個免徵的額度?謝謝。因為面臨登陸,時間緊迫,雖然賣掉幾套,但還是剩有幾套房沒來的及賣出!

若是出售房屋符合美國稅法自用住宅的規定,出售利得就可以享用免稅額,所得可以全部免除或部分免除,最高可以享有25萬美元的免稅額(如果是已婚並且是合併申報者,可以享有50萬美元的免稅額),當利得超過免稅額才需要繳交所得稅。

以下是適用於主要自用住宅免稅額的三個條件:

1. 滿足所有權的測試 (在出售日前5年,擁有該不動產至少2年)

2. 滿足使用的測試 (在出售日前5年,在此不動產居住至少2年)

3. 在出售日前2年,並沒有用過房屋出售利得的免稅額。

問題12:我的問題是可能一兩年後也會申請到綠卡,那目前在國內的資產包括股票、信託、房產、存款、保險等該如何處置?資產如何帶過去,保證買房生活之需?如何再理財?

國內資產最好是在登陸美國成為稅務居民前, 進行轉移或變賣。如果擁有境外資產並且總金額較大的話, 也可以考慮設立境外信託把境外部分或全部資產裝入信託內來達到隔離資產的效果。如果要從中國境內將資金匯人美國的話, 還是有限制的, 因為根據目前中國外匯管理局的規定,每人每年也僅能結匯50,000美元。所以必須趁早規劃。

問題13:已經拿到了綠卡 但是還沒有登錄 打算到今年9月登陸。請問 2020年報稅時是應該從1月1號開始 還是登陸日起?

其實是根據是否符合183天測試及綠卡測試來鑑定成為美國稅務居民的起始點。如果在登陸美國前根據183天的實際居留測試都沒有超過183天的話,成為美國稅務居民的起始點會是從取得綠卡後正式登陸踏進美國那天開始。

如果在同時符合183天測試和綠卡測試的話,故取其早者為稅務居民的起始日。但若是符合綠卡測試的前一年度符合183天的居住測試,則當年度稅務居民起始日就會是自1月1日開始。

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