房地產大地震!拜登政府將徹查全美房地產交易,7成華人買家被IRS盯上了

這兩年因為疫情的緣故,美國房地產市場那叫一個瘋狂!加價20萬、50萬竟然都是稀鬆平常的事情,全款買房的買家更是數不勝數。

不過近日,拜登政府表示,將徹查房地產交易,尤其是全款買房的人群,給出的解釋是:政府有理由對金錢的來源表示懷疑……

01 拜登政府瞄上全款買家

其實從今年6月份開始,拜登就一直吹著要“反腐”的風。近日,他正式宣布要打擊“罪犯、貪污等群體”現金買房洗錢的行為,作為更廣泛反腐行動的一部分。

財政部副部長Wally Adeyemo表態,將“積極”打擊可疑的全款房屋交易、加強執法力度,並加強與盟國的合作。 “我們的房地產市場有可能成為犯罪分子、貪污犯和其他尋求沉澱腐敗利潤人士的安全港灣……現行法律允許人們匿名成立公司,進行資金來源隱匿的全款房地產交易”。

財政部要求公眾對新的地產市場法規提出意見,以 解決當前市場的薄弱環節。

財政部金融犯罪執法網絡的代理主任Himamauli Das說,地產市場買賣更加透明可以〃加強美國的 國家安全,並幫助保護美國金融系統的完整性。提 高房地產行業的透明度將遏制腐敗官員和犯罪分子 通過美國樓市洗錢的能力”。

知情官員透露,規定中的細節,比如具體對哪些類 型地產買賣提出公開透明的規範、商業住宅是否也 納入監管,仍在研討議程中。

02 美國房地產是洗錢的常用途徑

一直以來,美國房地產是個人或空殼公司最常用的洗錢途徑之一,交易方法非常簡單粗暴:全現金!根據全美房地產經紀人協會數據,全款地產交易目前約占美國所有房屋銷售的三分之一。

儘管2016年推動過強制產權保險公司報告全款買家身份,但截至目前,美國祇有12個城市要求產權保險公司披露使用空殼公司購買價值30萬美元或以上住宅房地產的人的身份。

目前面臨報告要求的大都市地區有:波士頓、芝加哥、德克薩斯州達拉斯 – 沃斯堡、檀香山、拉斯維加斯、洛杉磯、邁阿密、紐約市、聖安東尼奧、聖地亞哥、舊金山和西雅圖。

非營利的全球金融誠信組織估計,在過去五年中, 有23億美元通過美國房地產市場被清洗。在其審查的交易中,有一半涉及〃有政治背景〃人士,其背後受賄和腐敗風險更高。

在美國採取最新行動之前,包括10月”潘多拉文件 Pandora Papers”在內的一系列洩密文件引起了人們對政府官員等人謹慎將資金轉移到國外方式的質疑,認為其與避稅或免於追責相關。

潘多拉文件(Pandora Pape⑸是國際調查記者聯盟(International Consortium of Investigative Journalists)洩露出的1200多萬份文件,包含全球富人和精英階層不為人知的、有時甚至不道德或腐敗的交易,揭示了腐敗的政府官員和世界領導人如何用空殼公司在美國和世界各地買房。文件顯示, 約旦國王阿卜杜拉二世、英國前首相託尼•布菜爾和其他知名人士在過去四分之一世紀裡都參與了利用空殼公司購買豪宅、獨家海濱物業、遊艇和其他資產的情況。

美國財政部目前正在積極制定新規填補現有漏洞, 並要求某些類型的美國和外國公司協助披露全款地產交易的幕後推手,查看相關購買行為是否被用於掩蓋非法利潤。

另外,政府還要求更多投資基金機構,比如對沖基金和私募股權,參與反洗錢工作。預計最快將在本周宣布新動作,建立數據庫識別用於匿名轉移資金的空殼公司所有者。

財政部已經利用反腐敗機構制裁了216個目標,包 括上週剛剛指定的一名剛果民主共和國國民,他被指控向黑名單中的以色列投資人Dan Gertler提供資金。

03  7成華人被IRS盯上

這十年,華人成了美國樓市不可忽視的一股力量,全款買家也不算新鮮事。而且很大一部分資金來源都是國內的“親屬贈予”匯款。 Fobus就曾報導過,全款買房的中國買家佔比據估可到70%。

對此,房產經紀人表示,中國買家選擇全現金買房的比例非常高,一方面是因為中國買家的確都很有錢、有大量的存款,另外一方面,很多買家為外籍人士,在美國沒有辦法獲得貸款,所以他們更加喜歡通過“親屬贈予”的方式來買房。

但這種方式目前已經被IRS盯上了。雖說來自外國人的贈予並不需要繳稅,但在美國一旦收到累積超過10萬美元的贈予,就必須上報國稅局,如果沒有上報,一旦被查到,就會面臨1萬美元以上的罰款。

那麼,如果你收到國內親友贈予的大量現金,該怎麼辦呢?

1. 是否需要申報?

每一個報稅年度(1月1日-12月31日)①從非居民外國人、外國遺產處接受捐贈或遺贈價值超過10萬美元,或者②從外國公司或外國合夥企業接受價值超過16815美元(每年調整),則需要主動向國稅局申報。

2. 如何申報?

填寫3520表格

3. 申報截止日期

每年4月15日截止,可延期至10月15日。

4. 細則規定:

①贈予不僅僅是現金贈予,還包括房產、基金、股票等在內的直接禮物贈予或遺產贈予。

②10萬美元不是指當年收到的總金額,而是按每位非居民外國人來計。如果兩名受贈人是兄弟姐妹或夫妻關係,則寄過來的錢要累計疊加。

③如果贈予人通過美國賬戶贈予,就不算海外資產,只能算美國境內資產,就牽涉贈予稅了。美國贈予稅徵收對像是贈予人,而非受贈人,如果贈予人不是美國稅務居民,並且贈予的是美國以外的資產,就不涉及贈予稅。

當然,申報本身並不可怕,畢竟普通民眾合法渠道的錢也不是黑錢,誠實上報即可。如果IRS找上門,只需要附上合理解釋(reasonable cause)就行。

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