年底一步步逼近，也許您已開始思考要如何準備明年的報稅，也想到要充分利用2017年減稅和就業法案（2017 Tax Cuts and Jobs Act.）所衍生的有利變化；新法案調整了信貸額度、豁免和稅收優惠，現在正是查看您財務狀況並采取重要步驟的理想時刻，以便在第四季度末之前爭取到最大的節稅效益。
➦第一點是調整預扣稅額（withholdings）。馬裏蘭州金融業者Synergy Financial Group認證財務規劃師和財務顧問康羅伊（Joseph Conroy）說，新法案TCJA的改變包括取消個人免稅、提高兒童稅收抵免額、增加標準扣除額，納稅人也許會想調整W4來爭取最大的稅收預扣額；他補充說，國稅局網站提供扣繳計算功能。
➦第二點是匯整所有可能的扣抵項目。佛州RMS會計總裁兼稅務經理威爾（Steven Weil）說，新稅法限制或終止了許多逐項扣除，2018年開始，過去采取逐項扣除的納稅人可能無法再這樣做，因為基本標準扣除額提高，聯合申報人為2.4萬美元、單身人士1.2萬美元、戶主1.8萬美元、已婚單獨申報者1.2萬美元。
但有些項目仍可逐項扣除，主要是1萬美元以內的個人傷亡損失和慈善捐款；新法案下，納稅人也許可采用“聚集策略”來擴大扣除額，好比說，納稅人假如知道今年可列出逐項扣除額、而不是明年，那麽今年可一口氣捐出兩年份的慈善捐款，而不是分拆在2018、2019年捐出，房貸也可以，今年結束前增加房貸支付，就可增加申報利息金額。
如果情況復雜，最好找稅務專家報稅。
➦第三點是償還不合格的“房屋凈值貸款”（home equity loans）。康羅伊說，過去，擁有房屋凈值貸款可減稅，因為利息可列為扣除項目，現在情況不同，唯一允許扣除的情況是貸款被用來購買、建造或改善房屋，所以假如您有未償還的房屋凈值貸款，康羅伊建議付清，因為利息很高，而且也許不再能抵稅。
➦第四點是多存一些錢到401(k)退休帳戶。內布拉斯加州Creighton University大學金融教授強納森（Robert Johnson）說，盡可能擴大401(k)存入款可減少稅賦，50歲以下的人最多每年最多可存入1.85萬美元，屆滿50歲最多可存入2.45萬美元。2019年各增加500美元；增加存入額也可連帶增加公司搭配款。
➦第五點是查看所有投資。丹佛大學（University of Denver）會計學教授拉薩（Sharon Lassar）說。納稅人應查看投資組合，並且在今年已認定收益的範圍內，考慮出售虧損的證券以抵消收益外加3000美元普通收入，這稱為“投資虧損避稅”策略（tax loss harvesting）。
➦第六點是檢視退休帳戶。加州稅務網站TaxAudit.com主管杜瓦爾（Dave Du Val）說，人們應將退休帳戶提領金額盡可能壓低以減少欠款、並控制在低稅基；他也提醒不要提領太少錢，70歲半以上的納稅人應了解需要提領的最低額（RMD）並確實照做，以免因未能取出規定的最低金額而衍生50％的稅收罰款。
➦第七點，及早準備相關文書作業。如果您支付大學或其他學校費用，有些學分也許能抵稅，包括有助於降低高等教育成本的生活學習學分、以及可抵消保姆或托兒成本的兒童和受撫養人護理學分，杜瓦爾建議人們有計劃的紀錄、並留意教育機構的1098-T表格。
1098-T以及W-2s、1099s等相關報稅表格可能會拖到2019年1月31日才能取得，但您現在就可先保存紀錄。
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