國稅局調漲401(k)限額至2萬500元

國稅局(IRS)宣布調漲個人可向其401(k)計劃供款的金額,從2021年和2020年的1萬9500元調漲至2022年的2萬500元,並調整個人退休金帳戶(IRA)和Roth IRA的部分優惠,國稅局也發布2022納稅年度的養老金計劃和退休相關指南。

2022年的變化要點包括,參加401(k)、403(b)、多數457計劃和聯邦政府節儉儲蓄計劃的員工,供款限額從1萬9500元增加至2萬500元。

此外,傳統個人退休金帳戶(IRA)和Roth IRA的部分優惠也有調整。

若納稅人滿足部分條件,則可扣除對傳統IRA的供款,若在一年中納稅人或其配偶在工作中有加入退休計劃,則扣除額或將減少,或逐步撤銷至完全取消,具體取決於報稅狀態和收入。

向傳統IRA供款的具體收入逐步撤銷範圍如下:

*有雇主提供退休金計劃的單身納稅人,逐步撤銷範圍從6萬6000元增加到7萬6000元,最高從6萬8000元提高到7萬8000元。

*對於聯合報稅的已婚夫婦,如繳納IRA供款的配偶享有其雇主提供的退休金計劃,則逐步撤銷範圍從10萬5000元增加到12萬5000元,最高從10萬9000元提高到12萬9000元。

*對於沒有雇主提供退休金計劃的IRA供款人,若其配偶享有雇主提供的退休金計劃,逐步撤銷範圍從19萬8000元增加至20萬8000元,最高從20萬4000元提高至21萬4000元。

*對於有雇主提供退休金計劃的單獨報稅已婚人士,逐步撤銷範圍不受年度生活費調整的影響,且仍為0元至1萬元。

向Roth IRA供款的納稅人收入逐步撤銷範圍為:

*單身人士和戶主,從12萬5000元增至14萬元,最高從12萬9000元增至14萬4000元;

*聯合申報的已婚夫婦,收入撤銷範圍從19萬8000元增至20萬8000元,最高從20萬4000元提高至21萬4000元;

*已婚單獨申報者的逐步撤銷範圍不受年度生活費調整的影響,且仍為0元至1萬元。

*關於中低收入員工儲戶抵免優惠的收入限額調整為,已婚聯合申報者從6萬6000元提高至6萬8000元;

*戶主從4萬9500元提高至5萬1000元;單身與已婚分別申報者從3萬3000元提高至3萬4000元。

*個人可為SIMPLE退休帳戶供款的金額從1萬3500元增至1萬4000元。

有關2022年與退休相關的生活成本調整信息,詳情可查閱國稅局公告 https://bit.ly/3nVTbAt

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