2018個人家庭報稅指南,你想了解的全在這兒啦!

又到了一年一度報稅季,2018年的報稅季從1月29日開始到4月17日結束。

許多在美華人雖然有這個概念,但並非足夠重視。每一年國稅局總能揪出一大片的”偷稅漏稅”的真實案例,而且華人總屬於涉案的“重災區”,且不說心存僥幸明知故犯類,就說由於重視度不夠、或報稅知識儲備不足自以為”報稅操作簡單到處都有報稅軟件自學便可”,被國稅局”點名”後,叫苦連天悔不該當初的大有人在。

一.在美國不交稅到底有多可怕?後果很嚴重!
1、支付罰款和利息:不提交稅表,罰款是稅金的5%。不支付稅款,除罰款外還需支付一筆利息,一般是4%-6%。
2、來自國稅局的警告:無論不支付稅款還是不提交稅表,都會收到來自美國國稅局的郵件,信中要求30-60內必須做出答復。否則,不管你有錢沒錢,他們就該對你采取措施了。

3、信用分數受損:不向國稅局交稅,就如同債務一樣,會記錄在信用報告中,從而影響你的信用分數。

4、收到傳票:如果你不與國稅局合作,那麽傳票隨時會寄到你家中,要求你與IRS官員會面,並提供適當的記錄、文件,甚至出庭作證。

5、牢獄之災:一旦被國稅局認定故意不提交或提交欺詐稅表,這是企圖欺騙政府的行為,很有可能被送入監獄。

看到這裏,有沒有一絲絲警覺感了?今天城市君就為你奉上2018年完整個人報稅指南,讓你再無後顧之憂!

二.2018年美國報稅需要哪些資料?
一般報稅所需材料因人而異,下列明細是一些常見所需材料:
1、納稅人必須提供社會安全號(SSN)或個人稅號(ITI)。如果是結婚合報,還需提供配偶的社會安全號或稅號。如果有被撫養人,也需要他們的社會安全號。
2、紐約州納稅人必須要提供駕照ID。
3、納稅人所有的2017年W-2表格。
4、健康保險表1095A、1095B、1095C。
5、銀行利息單1099INT。
6、如有證券投資,需準備1099DIV紅利表,1099B股票交易表。
7、如有個體經營收入包括散工收入1099MISC和相關開支,則需提供相關收入與開支材料。比如納稅人有開Uber車,那就會從Uber公司收到1099MISC,同時其需要整理相關的開支,比如購車費用、路費油費、折舊費用等。
8、如有投資房出租,則需準備房子收入與相關的開支材料。如是第一年買房還需準備房子過戶資料。
9、若從養老金中取錢,需準備1099G。
10、如有退休收入,需準備1099SSA。
11、如有領取失業金,需準備失業金收入單1099G。
12、如有彩票收入,需準備W-2G表和相關損失。
13、醫療保險費用。
14、納稅人及子女的教育費用。
15、子女托兒所費用。
16、主要居住屋的利息與地稅。
17、慈善捐款費用。
18、意外損失費,如盜竊損失(2018年起將不可扣稅,除非是聯邦規定的災難地區)。
19、未報銷工作相關開支與工作相關搬家費用(2018年起將不可扣稅)。
20、銀行電匯號碼(routingnumber)和賬號(accountnumber),如果采用直接存款的方式繳納稅款和接收退稅。

三.需向哪些稅務當局申報稅表?
納稅人通常需要申報聯邦稅和州稅(有些還需申報市稅)。聯邦稅由美國國稅局負責,州稅則由納稅人居住地州政府各自負責(某些州不征收州稅,如:得克薩斯、佛羅裏達、阿拉斯加等州),現以加州居民為例,其需分別填寫聯邦1040表格和加州州稅使用的報稅表格,加州報稅表格有:表格540 、 表格540-2EZ、540-NR(Long)和540-NR(Short)。其中:
1、表格540和540 2EZ是給California Resident(加州稅法上的全年居民)用的。

2、而540-NR(Long)和540-NR(Short)則給報稅年在加州為Nonresident(非稅法居民)和Part-Year Resident(只有部分時間為稅法居民)的人使用的。並附上繳稅支票,分別提交給國稅局和加州稅局。

四.2018年川普新稅法對納稅人的影響
美國稅法規定,美國稅務居民的全球收入,無論是美國境內還是境外收入,都需要報稅。這些包括:美國公民,綠卡持有者(臨時綠卡/正式綠卡),其他在美國有收入的非美國籍公民(如H1B簽證持有者,F-1簽證下持OPT及CPT工作許可的在美留學生)等等。而新出爐的川普稅法對納稅人有哪些影響呢?川普稅改大部分影響的是2018財年的稅務,今年的稅率仍和2017財年稅率一致。

標準扣除額(standard deductions)和個人免稅額(personal exemption amounts):
這兩個改革的項目,在今年報稅時還不會受到影響,標準扣除額要到這個稅季才會翻倍,而個人免稅額也是在這個稅季才被取消。

1、分項抵扣:今年報稅仍然有限制:一旦你的調整後總收入(AGI)超過$261,500(個人),或$287,650(戶主),或$313,800(夫妻聯合報稅)、$156,900(夫妻分開報稅),抵扣額就隨收入增加而逐漸減少。要註意,不要將分項抵扣的總體限制,和個人分項抵扣的上限與其他限制混為一談。

2、醫療費用抵扣:根據新稅法,接受醫療費用抵扣的,可以抵扣超過其AGI(調整後總收入)7.5%的費用(以前稅法規定是10%)。

3、年收入在$53,930或以下的報稅者:
要註意搞清楚自己是否符合勞動收入退稅(Earned Income Tax Credit, EITC)資格。符合條件的有三個或以上孩子的家庭,最多可以得到$6,318退稅,沒有孩子的低收入夫妻也可能拿到最多510美元的退稅。

五.W2和1099表格的區別?
報稅表根據工作性質的不同分為兩種:W2和1099表。

W-2 和1099 表的根本區別在於雇主是否有權利安排員工如何工作(how it to be done)。一般雇主可以決定聘用的員工是雇員還是獨立工,但是要經過審核,,一但發現雇主把W-2 的雇員錯劃(misclassify) 成1099 獨立工,雇主將面臨很大的罰款。

1、W2:填寫W2的屬於雇員(Employee),包括全職、半職或短期的員工。公司會在每次發放工資的時候扣稅,如每個員工都需要扣減工資總額7.65%的社會安全稅,同時,雇主要為您付另外的7.65%的社會安全稅。納稅人應該在每年的年初從每一個雇主那裏收到一份W-2,列出去年所得的收入。具體又分為W-2和W2-G表格。

W2的優點是,雇主為你支付了一半的社安金,自己只需要付一半。

W2-G:如果你在賭場裏賺了一大筆錢,你就會收到賭博贏錢表W-2G。別忘了,這筆錢也是要交稅的。但是,賭博損失也可以在退稅表上抵消。

2.1099表格:填寫1099表的員工屬於獨立工(Independent Contractor),如以傭金作為主要收入的銷售員,其收入不需要每月扣稅,但年度報稅的時候,自己需要交納收入總額15.3%的全額社會安全稅。比較普遍的獨立工包括房產經紀人、房屋裝修工、出租車司機和廣告銷售人員等。

1099的好處是:與工作直接相關的費用可以抵稅。比如用於工作的交通費用、宣傳品、辦公用品,甚至宴請客戶的餐費,也可以抵稅。填寫1099表一定要註意抵稅的部分要與收入相符,而且開支一定要與工作直接相關。用於抵稅的費用,一定要保存收據,盡管會計師並不要求報稅者出示收據,但一旦國稅局查帳,需要報稅者提交收據之類的證明,這些收據需要保留三年。

1099表是一個大家族。如果你有投資,你就會收到以1099編號的另外一些表格。比如:如果你在銀行中有固定存款,你就能收到銀行寄來的1099-INT表。如果你購買的股票有分紅,你就能收到1099-DIV表。如果你出售股票和其它證券而獲利,你就能收到1099-B表。

1099-DIV:紅利收入,資本利得,投資支出和交過的外國稅。
1099-G:失業金,州和地方政府退稅。
1099-INT:利息,提前提款罰金,投資支出,所付外國稅。
1099-MISC:租金,版權,自雇業主收入。
1099-OID:債券發行折扣,提前提款罰金,投資支出。
1099-Q:合格教育計劃付費。
1099-R:提領IRA退休計劃和年金額。
1099-S:出售物業的收入。
1099-SA:提領健康賬戶金額。

六、華人中四種最常見情況下的報稅
1.在美有海外收入情況
在美華人的海外收入包括:掙的收入(EarnedIncome)和非掙的收入(UnearnedIncome)。掙的收入主要是工資獎金小費等,而非掙的收入主要是利息,股息,資本利得,租金,退休金等。

如果你雖居住美國,但有海外資產包括:銀行存款,股票和房地產及其產生的收入,這種情況主要是非掙的收入,和普通美國人一樣,將海外收入與美國收入加在一起報稅,並沒有專門的海外收入稅表,也就是在個人稅B表報利息股息,在D表報資本利得,在E表報租金和Royalties使用費,在16行報退休金。所有收入加在一起就是總收入,按累進稅率納稅。

如果你是在中國大陸、香港和臺灣等地工作居住的美籍華人:
這種情況主要收入是掙的收入,與在美國的華人海外收入報稅有所不同。海外收入免稅和住房費用減免,用2555表申報。
2.在美有房產情況
非美國籍卻有房地產收入的:
租金收入和將來賣出時得到的資金增值收入都是個人的收入,需要繳付入息稅,情況與一般美國納稅人無異,只不過他們要用1040NR表格。申報收入稅,稅率與美國人一樣,可是,不能享用以下兩項扣稅的優惠:個人免稅額(Personal Exemption)和標準扣稅額(StandardDeduction)。假如你完全沒有在美國居住,沒有任何逐項扣稅的項目,便等於沒有任何扣稅的優惠。因此,非美國籍人士雖然收入稅率與美國人相同,實際的稅金比美國納稅人稍高。

美國籍和綠卡人士有房租收入的:
那麽在1040表格的“Schedule E”中需要列出。從房租收入或者其他非主動收入(PassiveIncome)同樣屬於報稅者的收入的一部分,報稅者在計算稅費的時候,這部分可能也會占比較大的比重。

3.現金收入
對於這種情況的華人要特別註意,大部分現金收入的人都是自由職業者,很多從事顧問行業,還有一些餐廳也用現金,如果被國稅局查到,通常會問以下幾個問題,所以最好要做好準備:

1)你擁有這個公司有多久了?
2)是否能提供任何文件證明你擁有這個公司,例如名片、公司信紙和公司執照。
3)誰來保存公司的商業記錄?
4)你是否有開設一個獨立的商業賬戶。
5)如何記錄收入和支出,有沒有會計記錄、發票、記賬單。
6)納稅人有沒有1099類別的報稅資料。例如園丁等很多現金收入的納稅人通常都沒有1099類報稅資料,這種情況國稅局就要看你的支出是否和商業活動有直接關系,是否合理。有的人報現金收入很少,費用超過收入,這樣的情況會比較可疑。
7)是否有其它和商業相關的信息。

4. 綠卡報稅
不論你是美國臨時綠卡還是正式綠卡,報稅都完全一致。對於每個美國公民和綠卡持有人來說,在稅表中提供社會安全號碼(Social Security Number)是必須的,如果美國公民和綠卡持有人有非美國居民作為受撫養者(Dependent),那麽則需要美國的個人稅收鑒別號碼(IndividualTaxpayer Identification Number)。美國國稅局不接受無相關號碼的稅表。

1)如果美國公民和綠卡持有人在美國境內工作:
美國雇主需要預扣報稅人工資中所包含的聯邦稅和州稅,包括社會保險額度,失業保證金額度,和醫療金額度。該預扣規定適用於絕大多數受雇於美國境內的人員。

2)如果你是在海外工作的美國公民和綠卡持有人:
在海外的天數超過330天,則會享受一定的免稅額度。但是無論什麽情況,報稅人均需要按照美國國稅局的截止日期要求進行繳稅和報稅。

3)如果美國公民或者綠卡持有人在美國從事自雇工作:
必須要提交1040表格中的“Schedule C”,列明從事的自雇生意情況。自雇人士需要繳納自雇稅(Self-EmploymentTax)。但是,其中自雇稅的一半可以從收入中進行抵扣,通常來說,自雇人士需要一年四次分階段繳納稅金。

4)如果美國公民或者綠卡持有人在美國有合夥企業:
必須提交1040表格的“Schedule E”。而每個合夥企業必須提交1065表格,並且為合夥企業合夥人提供K1表格,上面列清合夥人所獲得的收入,承擔的費用以及其他項目。

七、2018年美國報稅方法
1.軟件報稅
若實在想自己操作報稅。簡單的報稅,就購買一個在你經濟承受範圍內的IRS(美國國內稅務局)認可的稅務準備和E-file報稅軟件,要註意的是,一般情況下,只有美國公民、綠卡持有者,或者是外籍居民(residentalien)才可以利用軟件報稅。軟件包括:TurboTax,H&R Block At Home,TaxAct,TaxSlayer.com,CompleteTax等。

軟件報稅步驟:
打開稅務申報軟件,填入全部所需信息。程序會提示報稅者特定的信息,幫助你在你的文件上定位,簡化工作。在這一過程中,你的稅務準備軟件主要會要求你提供收入,即你在這一年裏掙得所有錢,不管是工作,兼職,或者自己賣東西,都算收入,你變現、銷售或者繼承的資產也包括在內。還有一項就是扣除額,政府允許你從稅款中去除一些滿足所限條件的開銷,例如:健康保險、退休賬戶、車輛註冊費、合同費用。

2. 人工報稅
去圖書館或者郵局取報稅材料包。因為現在自己準備材料的人少了,納稅人不會再收到郵件寄來的材料,不過你在在IRS網站也可以下載相關的表格。

人工報稅步驟:
根據指導手冊,準備聯邦和州的稅務材料。在相關表格上整齊地填好相關信息,最好使用黑色鋼筆。填入關於你收入的項目,包括工作、合同、資產或證券,然後填寫免除項信息。不過,人工報稅會增加許多錯誤的風險,IRS估計人工填寫的申報表約有20%的錯誤率。

3. 聘請專業會計師報稅
向專業人士提供你的信息是最普遍的方式。你只需提供包括W-2(或其他表格)、收據、註冊小票等給會計師幫你填寫報稅單。許多個人都依賴會計師報稅,原因是:

1)聘請專業且經驗豐富的會計師,在解決問題的過程中,會幫助你以最快速度最精準的方式方法學習到最常用最實用最精華的美國稅法知識。

如果聘請不夠專業經驗不夠豐富的會計師,仍處於對稅務知識和實踐經驗的儲備期,難以巧妙兌付各種復雜稅務情況,很難最大限度安全維護到客戶利益。

2)專業且經驗豐富的會計師工作高效,能夠盡快解決報稅問題,從而加速報稅後一系列事宜的順利進展。

3)專業且經驗豐富的會計師,使你永得安心,讓你無後顧之憂地最大限度保護自己的資產。

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